نسبة الأصول المرجحة بالمخاطر إلى رأس المال - Capital-to-risk weighted assets ratio -CRAR

تعرف أيضاً تحت إسم كفاية رأس المال Capital adequacy ratio وهي تقيس قدرة مؤسسة مالية على الوفاء بالتزاماتها من خلال مقارنة رأسمالها بأصولها. تُستخدم هذه النسبة لحماية المودعين وتعزيز استقرار وكفاءة النظم المالية في جميع أنحاء العالم.

تحتسب النسبة بقسمة (رأس المال الأساسي – الشريحة الاولى + رأس المال المساند – الشريحة الثانية) على “الموجودات مرجحة باوزان المخاطر”.

-رأس المال الأساسي – الشريحة الاولى  هو رأس المال المتوفر بشكل دائم وسهل لامتصاص الخسائر دون الحاجة إلى إيقاف مؤسسة مالية عملياتها. و هو يشمل : حقوق المساهمين و الأرباح غير الموزعة. يُظهر رأس المال الأساسي قوة البنك لمواجهة حالات الطوارئ.

-رأس المال المساند – الشريحة الثانية هو رأس المال المتوفر عند إيقاف العمليات وبيع الأصول. و هو يشمل احتياطيات إعادة التقييم ، والاوراق المالية المختلط ،و الديون الثانوية، و مخصصات لمواجهة خسائر القروض ، والاحتياطيات الخفية .

-يتم احتساب “الاصول المرجحة باوزان المخاطر” من خلال النظر في محفظة البنك وتقييم المخاطر ثم تحديد وزن لكل منها حسب أهميتها.

حاليا ، فإن الحد الأدنى لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة للمخاطر هو 8 ٪ بموجب إتفاقية بازل2 و 10.5 ٪ بموجب بازل3

عموماً نسبة مرتفعة  تشير إلى أن المؤسسة المالية لديها كمية كافية من رأس المال لمواجهة خسائر غير متوقعة والعكس صحيح مما يدفع السلطات التنظيمية مطالبة بإضافة المزيد من رأس المال.

الرجوع إلى المعجم