نسبة السيولة النقدية - Cash ratio

تشير النسبة إلى قدرة الشركة على سداد التزاماتها من الديون القصيرة الأجل بنقدها Cash و بالنقد المُعادل Cash equivalents. وبالمقارنة مع نسب السيولة الأخرى مثل نسبة السيولة الجارية Current ratio ونسبة السيولة السريعة Quick ratio، فإن نسبة السيولة النقدية هي مقياس أكثر صرامة وأكثر تحفظًا لأنه يتم استخدام النقد والنقد المعادل فقط في الحساب.

الصيغة  :  النقد + النقد المُعادل  / الخصوم المتداولة *

إذا كانت النسبة تساوي 1 ، فإن الشركة لديها نفس المبلغ من النقد وما يعادله  لتسديد الديون قصيرة الأجل
إذا كانت النسبة أقل من 1 ، فإن الشركة ليس لديها ما يكفي من النقد في متناول اليد لسداد الديون قصيرة الأجل.
إذا كانت النسبة أكبر من 1 ، فإن الشركة لديها نقد وما يعادله أكثر من الخصوم المتداولة. في هذه الحالة ، تمتلك الشركة القدرة على تغطية جميع الديون قصيرة الأجل و يبقى لديها نقدية فائضة.

*الخصوم المتداولة هي الديون التي يجب تسديدها خلال العام.

الرجوع إلى المعجم