التدقيق الجنائي - Forensic audit
نوع من المراجعة المالية يجمع بين إجراءات التدقيق المحاسبي وأساليب التحقيق القانوني لاكتشاف الأنشطة المالية غير المشروعة كالاحتيال والاختلاس وغسل الأموال وقرصنة البيانات.
كيف يُستخدم وما الفرق بينه وبين التدقيق العادي؟
يُفتح عند وجود شبهة جرم مالي أو بطلب قضائي، وينتج عنه تقرير قابل للاستخدام دليلًا في المحاكم؛ ويختلف عن التدقيق الاعتيادي الذي يهدف إلى إبداء رأي حول عدالة القوائم المالية دون التركيز على البحث الجنائي. ويُجريه محاسبون قانونيون متخصصون في التحقيق (CFE) وغالبًا ما يتعاونون مع محامين ومحققين. وقد شهدت الطلب على هذا التخصص تنامٍ ملحوظ مع تزايد الجرائم المالية الإلكترونية وتعقيد البيئات المحاسبية.
