اتّفاق تعهّد الاكتتاب - Underwriting agreement
اتفاق يُبرَم بين مصدر أوراق مالية (أسهم أو سندات) والجهة أو التحالف المصرفي المتعهد لعملية الإصدار (Underwriters)، يحدّد بموجبه شروط الإصدار الأساسية كحجمه الإجمالي وسعر الطرح ومعدل الفائدة (في حالة السندات) وحقوق والتزامات كل طرف. يلتزم المتعهد بموجب هذا الاتفاق عادة بشراء الأوراق المالية غير المباعة للجمهور (بحسب نوع التعهد المتفق عليه)، ما يضمن للمُصدِر الحصول على التمويل المستهدف بصرف النظر عن إقبال السوق الفعلي، مقابل عمولة ضمان يتقاضاها المتعهد. يختلف هذا الاتفاق عن اتفاق الاكتتاب بمعناه الشائع في صناديق الاستثمار والأسهم الخاصة، الذي يُبرَم مباشرة بين المستثمر الفردي والصندوق لتحديد شروط التزامه برأس المال.
