Cash flow statement
التدفق النقدي
التدفق النقدي هو السيولة الداخلة والخارجة من الشركة خلال فترة زمنية محددة؛ وتنشأ التدفقات النقدية الواردة إلى المؤسسة والصادرة منها…
التدفق النقدي الحر
النقد الذي تُولّده الشركة من عملياتها التشغيلية بعد خصم النفقات الرأسمالية اللازمة للحفاظ على الأصول وتوسيعها؛ ويُحتسب بطرح الإنفاق الرأسمالي…
نفقات التشغيل
النفقات التي تتكبّدها الشركة لتسيير نشاطها اليومي، وتُخصم من الإيرادات في قائمة الدخل للوصول إلى دخل التشغيل. ماذا تشمل؟ الإيجارات…
القوائم المالية
تقارير عن الحالة المالية للشركة، وهناك ثلاث قوائم مالية رئيسية: الميزانية العمومية، وقائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية. ماذا تعرض كل…
التقرير السنوي
إصدار إلزامي بالنسبة إلى الشركات المدرجة في البورصة، يتضمن معلومات عن عمليات الشركة ووضعها المالي وإدارتها؛ ويشمل عادة رسالة إلى…
المحاسبة المالية
فرع من المحاسبة يُعنى بتسجيل المعاملات المالية للمنشأة وإعداد القوائم المالية الدورية وفق معايير محاسبية معترف بها (مثل IFRS أو…
نفقات رأسمالية
الأموال التي تنفقها شركة لشراء أو ترقية أو صيانة أصول ثابتة طويلة الأجل (كالآلات والمعدات والمباني والتقنية)، بهدف زيادة قدرتها…
قائمة الدخل
إحدى القوائم المالية الثلاث الأساسية للشركة، تُظهر بصورة منظمة إيراداتها ونفقاتها وأرباحها أو خسائرها خلال فترة محاسبية محددة (شهرية أو…
قائمة الأرباح والخسائر
تسمية أخرى لقائمة الدخل (Income statement) و هي إحدى البيانات المالية الثلاثة الهامة عن الأداء المالي لشركة. البيانات الرئيسية الآخرى…
