Cash flow
التدفق النقدي الحر
النقد الذي تُولّده الشركة من عملياتها التشغيلية بعد خصم النفقات الرأسمالية اللازمة للحفاظ على الأصول وتوسيعها؛ ويُحتسب بطرح الإنفاق الرأسمالي…
التدفق النقدي التشغيلي
صافي النقد الذي يولّده نشاط الشركة الأساسي خلال فترة معيّنة، بمعزل عن التدفّقات الآتية من الاستثمار أو التمويل. كيف يُحتسب؟…
قائمة التدفقات النقدية
إحدى القوائم المالية الثلاث الأساسية للشركة، تُظهر بصورة منظمة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة الفعلية للشركة خلال فترة محاسبية محددة. وتُعنى…
إدارة رأس المال
استراتيجية مالية ومحاسبية تسعى إلى الحفاظ على هيكل رأس مال متوازن ومستويات كافية من رأس المال العامل، بما يضمن قدرة…
سعر الخصم
مصطلح يحمل معنيين مترابطين في التمويل: الأول هو معدل العائد المستخدم لخصم تدفقات نقدية مستقبلية متوقعة لمعرفة قيمتها الحالية، ويعكس…
قائمة التدفقات النقدية
جزء من البيانات المالية للشركة . تشير قائمة التدفقات النقدية بكل بساطة إلى السيولة الداخلة إلى الشركة والخارجة منها خلال…
إعسار
حالة يعجز فيها شخص أو مؤسسة عن الوفاء بالتزاماته المالية عند استحقاقها. ما نوعاه؟ الإعسار النقدي: تتوافر الأصول لكن لا…
