التدفق النقدي الحر - Free Cash Flow - FCF

يختلف التدفق النقدي الحر (أو  المتاح)  عن التدفق النقدي التشغيلي ، حيث يقيس مقدار النقد الذي تولده شركة ما بعد دفع النفقات الرأسمالية مثل المباني والمعدات. و هو يعكس قدرة الشركة على توليد الأموال لتوسيع الأعمال التجارية ، أو سداد الديون ، أو دفع أرباح إضافية للمستثمرين.

هناك عدة طرق لحساب التدفق النقدي الحر ، ولكن الطريقة الأكثر شيوعًا تستند إلى بيان التدفقات النقدية وتأتي كما يلي :

 التدفق النقدي الحر = التدفق النقدي التشغيلي – النفقات الرأسمالية

مثال :

لنفترض أن شركة أعلنت  عن تدفق نقدي تشغيلي قدره 774000 دولار في بيان التدفق النقدي السنوي. في نفس الفترة الزمنية ، اشترت معدات بمبلغ 295000 دولار.

التدفق النقدي الحر: 774000 دولار – 295000 دولار = 479000 دولار وهذا يعني أن الشركة لديها 479000 دولار في التدفق النقدي الحر الذي يمكن استخدامه في الأعمال التجارية أو سداد الديون أو دفع أرباح إضافية للمستثمرين.

الرجوع إلى المعجم